Contabilidad y ONAT

En Contabilidad y ONAT tu libro de ingresos y gastos se arma solo con lo que ya registras. Desde ahí calculas lo que toca pagar cada periodo y preparas la declaración jurada del año.

Precaución

«Antes de declarar, revísalo con tu contador.» Las tasas que trae el sistema son un punto de partida y las resoluciones de la ONAT cambian. Lo que se presenta es responsabilidad del contribuyente.

Antes de empezar

• Es del plan Empresarial (módulo Contabilidad y ONAT) y necesitas permiso de contabilidad.
• Llena primero Datos fiscales: la declaración sale con esos datos.
• Mientras más completo tengas lo demás (ventas, gastos, nómina), mejor sale el libro.

Datos fiscales

1. En el menú, grupo Finanzas, abre Contabilidad y ONAT y entra en la pestaña Datos fiscales.

2. Escribe el NIT, la Razón social (como está inscrita), la Provincia, el Municipio y la Oficina de la ONAT.

3. En Fuerza de trabajo elige Pago el impuesto o Estoy exento. Si estás exento, pon la fecha en Exención hasta.

4. Pulsa Guardar. Sale «Datos fiscales guardados».

Debajo ves el régimen aplicado (por defecto «Cuba — MIPYME / TCP»).

Libro de ingresos y gastos

En la pestaña Libro de ingresos y gastos, elige Desde, Hasta y, si quieres, el Tipo (Ingresos o Gastos). Arriba salen Ingresos, Gastos, Costo de mercancía, Nómina y Utilidad. Abajo, cada movimiento con Fecha, Origen, Concepto, Comprobante, Ingreso y Gasto.

Qué entra solo:

• Venta: las ventas confirmadas. No entran las que tienen una devolución ni las de la cuenta de la casa.
• Gasto: los gastos registrados, siempre en moneda base.
• Nómina: las corridas pagadas, por su fecha de pago, con el salario más los extras antes de descuentos.
• Costo de mercancía: lo que te costó lo que vendiste.

La Utilidad es ingresos − costo de mercancía − gastos deducibles.

Anotar algo que pasó fuera del sistema

1. Pulsa + Asiento manual.

2. Pon la Fecha, el Tipo (Gasto o Ingreso), el Concepto, el Importe (CUP) y el Comprobante (número de factura).

3. Si es un gasto, di si es Deducible: Sí, baja la utilidad o No (multa, sanción…).

4. Pulsa Guardar asiento.

Los asientos manuales tienen Borrar en su fila. Lo demás se corrige donde se registró (la venta, el gasto, la nómina).

Impuestos por periodo

1. Entra en la pestaña Impuestos por periodo.

2. Elige el Periodo (Mensual, Trimestral o Anual), el Año y el Mes o el Trimestre.

3. Pulsa Calcular para verlo, o Calcular y guardar para dejarlo registrado. Sale «Periodo guardado».

4. Revisa Ingresos, Utilidad gravable, Vence y la tabla con cada Tributo, su Base, su Tasa y lo que hay A pagar.

5. Cuando lo presentes en la ONAT, pulsa Marcar como declarado.

6. Cuando lo pagues, pulsa Registrar pago de …. Registra lo que falta de ese periodo.

Ejemplo. En septiembre vendiste 200 000 CUP. El impuesto sobre ventas y servicios (10 %) da 20 000 CUP a pagar, con vencimiento el 10 de octubre.

En Periodos de (el año) ves los guardados con su Estado: Sin declarar, Declarado, Pagado o Vencido. Ver detalle los vuelve a abrir. Reabrir devuelve a calculado un periodo declarado que todavía no tiene pagos. Arriba, Vencimientos próximos te avisa de lo que vence pronto o ya venció.

Los tributos que trae el régimen por defecto:

Tributo	Tasa	Periodo	Vence
Impuesto sobre ventas y servicios	10 % de los ingresos	Mensual	Día 10 del mes siguiente
Impuesto por utilización de fuerza de trabajo	5 % de los salarios	Mensual	Día 10 del mes siguiente
Contribución a la seguridad social	14 % de la base salarial	Mensual	Día 10 del mes siguiente
Anticipo trimestral de utilidades	35 % de la utilidad del trimestre	Trimestral	Día 15 del mes siguiente
Impuesto sobre utilidades	35 % de la utilidad del año	Anual	30 de abril del año siguiente

Declaración jurada

1. Entra en la pestaña Declaración jurada y escribe el Ejercicio (el año).

2. Lee el aviso «Revisa esto antes de presentarla» si sale.

3. Revisa Contribuyente, Vence, Utilidad imponible y Saldo a pagar (impuesto menos los anticipos ya pagados), la tabla Mes a mes y Cómo sale el impuesto.

4. Pulsa Imprimir para sacarla en papel.

Bueno saber

• Un periodo declarado no se recalcula solo: lo presentado ante la ONAT manda. Si hay que cambiarlo, Reabrir y vuelve a calcular.
• Registrar pago aquí no saca dinero de ninguna cuenta: solo anota que el periodo está pagado. Si quieres que baje un saldo, registra también el pago como gasto con su cuenta.
• Cambiar de régimen no altera lo ya declarado: cada periodo usa el régimen vigente en su fecha.